一、为什么要对财政国库集中支付业务实行稽核检查？
主要是为了实现对财政资金运行全过程的动态、实时监控，建立有效的预算执行监督机制，保证财政预算执行的严肃性、公开性，提高财政资金的使用效益。
二、稽核检查的职能是什么？
通过事前审核、事中监控和事后检查的有机结合，加强国库集中支付内部控制和外部监督，及时发现和查处违规和不规范操作问题，从而有效防范和控制财政支付风险，促进财政资金安全、规范和高效运行。
（一）依据《陕西省省级财政国库管理制度改革资金支付管理办法》 和《陕西省省级财政国库管理制度改革会计核算办法》等规定，监督部门预算执行情况，重点检查预算单位实际支出是否按预算项目和目级科目列支，是否与部门预算及追加预算所列的用途相符，是否有截留、挪用现象。
（二）对预算单位财政授权支付的资金流量、流向、会计处理以及财政直接支付的会计处理等业务进行核查，并提出如何规范的处理意见。
（三）检查预算单位国库集中支付业务操作是否规范，具体包括用款计划的申报、授权支付凭证的开具等集中支付业务是否符合集中支付办法和软件要求，对不规范的操作及时进行纠正。
（四）检查预算单位银行账户的日常管理使用情况，重点是实行国库集中支付后，预算单位从零余额账户向实户转款的审批手续是否完备及实际使用情况，预算单位通过零余额账户提取现金的数量及其管理使用情况。
（五）研究建立部门预算执行监督制约机制，对部门预算执行及国库集中支付运行中发现的问题以书面形式及时向领导汇报，并提出改进的意见和建议。
（六）稽查支付处内部控制制度的实施情况，对国库支付系统在支付处内部的运行情况进行稽核检查。
（七）受理预算单位、代理银行和收款人的投诉，并及时进行协调和处理。
（八）会同有关部门，对代理银行承办国库集中支付业务情况进行检查并量化考核评价，提出奖惩建议。
三、稽核检查的范围有哪些？
稽核检查的单位范围：纳入省级财政国库管理制度改革范围的国家机关、事业单位、社会团体等部门单位；支付处内部授权支付、直接支付、会计核算等业务处理的各个环节；代理省级财政国库集中支付业务的各商业银行承办行及其各营业网点；
稽核检查的资金范围是：纳入省级财政国库集中支付制度改革的财政性资金，具体包括：财政预算内资金；纳入财政预算管理的政府性基金；纳入财政专户管理的预算外资金；其他财政性资金。
四、稽核检查主要有哪些方式？
财政国库支付业务稽核检查采取日常稽核检查与专项稽核检查相结合；网上实时监控与实地稽核检查相结合；事前审核与事中监控、事后检查相结合的方法。分别对省国库支付局支付处内部各个业务环节、纳入集中支付的省级部门单位以及代理财政国库集中支付的商业银行承办行及其各营业网点具体实施。
（一）在国库集中支付网上跟踪单位支出与预算执行进度；发现异常支出，以书面形式及时向领导汇报，必要时对预算单位实施实地检查；
（二）听取有关国库集中支付业务的情况汇报，查看为开展国库集中支付业务的设备配置情况、以及系统运行及具体业务操作情况；
（三）抽查相关的财务报表、会计凭证、会计账簿等财务工作文件以及相关资料；
（四）向有关部门及代理银行调查了解被稽核检查单位的财政资金管理使用情况；
（五）在集中支付网上跟踪支付处内部各个支付环节的运行和操作情况，逐日检查核实支付处内部有关业务处理的凭证、资料，发现问题，及时纠正；
（六）检查支付处相关支付凭证、票据的使用、发放、保管和缴销情况，消除管理中存在的安全隐患；
（七）检查代理银行在办理支付业务过程中该按文件要求办的是否按文件办，该财政审批的是否经过审批，该控制的是否控制到位，该相互核查坚持得是否好。
五、被稽查单位需提供哪些资料？
部门预算及追加预算文件；预算单位零余额账户向实户的转款申请书及审批资料；单位版国库集中支付系统；会计凭证、财务报表、会计账簿及备查账簿；代理银行的具体实施方案，内部处理业务流程，工作人员的岗位设置及其职责，代理财政的国库集中支付软件系统，技术支持资料及其他相关文件资料；其他认为需要提供的相关资料。
六、财政国库动态监控的目标和作用？
财政国库动态监控的目标是：防范和控制财政资金支付风险，保证财政国库资金安全规范有效使用。
财政国库动态监控的作用是：强化财政资金事前事中监控，对资金支付活动中违规或不规范行为进行纠偏、警示、规范和威慑。
七、国库动态监控系统由哪些模块构成？
主要由以下四个模块构成：
（一）实时监控：对财政资金支付活动进行全过程动态监控，预算单位一经发送相关支付信息，就能在监控系统中反映。
（二）智能预警：按照设定的预警规则，系统对涉嫌违规的财政资金支付活动自动报警。
（三）监控分析：通过重要指标汇总表、重要指标明细表、违规案例统计表、部门汇总表、部门明细表等分析表，多角度、多层次地反映财政资金支付情况。
（四）综合查询：提供财政资金支付信息的复合条件查询和汇总功能。
八、动态监控系统有什么功能？
（一）监控系统是动态监控的技术平台和监控核查的基础。监控人员依据系统预警进行即时核查，并根据监控信息开展委托核查，及时纠正处理资金支付中的违规和不规范操作问题。
（二）通过监控系统，财政国库监督人员实现了对中央财政资金支付活动的全过程进行跟踪监督，对每一笔资金的支付信息，如：谁付款、付多少款、从什么账户付款、付的是什么款、用途是什么、收款人是谁、收款人账户是什么、以什么方式结算、付款人账户余额是多少、款项是什么时间交易等，实行动态监控。
（三）开展综合分析。监控系统不仅反映单笔支付活动的详细记录，而且可以从总体上反映一个部门或一个单位在一定时期内各类财政资金的流向和具体活动情况，为监控综合分析、宏观反映财政资金的支付动态提供了基础。
九、什么是监测机制和监测手段？
建立监测机制实际上是为实施动态监控提供一个方法、规则以及实施监控的角色（人），通过这个方法和规则去发现各种非常规和不正常的信息，并通过相应的监控手段予以预警和防范。例如：设置专人，利用系统建立的监测机制，负责财政性资金从收入到支出全过程各个业务点位的监测，同时不定期的抽查预算执行主体对各种财政性资金的指标、计划、支付各环节的操作的合格情况，等等诸如类似的方法和规则。
在监测机制提供的方法和规则的基础上要建立与之相应的监控手段，使系统能够及时和准确的发现非正常信息和操作，并及时反馈给系统的预警体系，这个手段实际上是利用动态监控系统软件本身提供的手段去挖掘需要监控的对象的数据和信息，监控手段实际上是多种获取数据和信息的技术途径。
十、什么是智能预警？
根据系统设置的预警规则，对于违规或不规范支付资金，系统自动预警。自动预警，将国库支付中有关疑点问题从中筛选出来，针对性强，提高了监控效率。
预警机制的建立关系到在系统挖掘到不正常的数据和信息后如何给相应的当事人和业务系统进行正确反馈和表达的问题，以及这些信息如何分级别分层次分性质反映和报警的问题，所以建立动态监控系统需要全面考虑“如何进行报警”并把信号发送到相应的业务点位和业务操作人员的桌面上。预警机制的建立关键就在于报警的“及时性”、“正确性”。
同时在智能预警可以对下几个方面予以监控：
（一）建立预算单位保留账户的明细，并予以控制，在发生向保留账户划款时的情况。
（二）对一次性支出大于该单位的基本支出的月平均水平的情况。
（三）控制项目支出的进度和用途。
（四）对资金额度的预警机制。
